実践！社長の財務
現預金の残高とその反対側も意識する【実践！社長の財務】第886号
2020.10.26
先週もＢ／Ｓの話をしましたが、現預金の残高がどのくらいあるかは、常に見ておかなければいけない事項です。
現預金がなくなったら、会社が立ちいかなくなってしまいますから、当たり前ではありますが。
現預金の残高は、やはり売上の２か月分以上は、持っていたいです。そのくらいあれば、通常の資金繰りは問題なく回せていけます。
ただ、現預金が売上の２か月分以上あるからといって安心してはいけません。
反対側がどうなっているか、という問題があります。
現預金というのは、Ｂ／Ｓの左側にあります。
反対側というのは、Ｂ／Ｓの右側、負債の部です。
現預金が多いのはいいのですが、負債の部を見ると、仕入先に支払うべき買掛金や支払手形が多い、あるいは銀行からの借入金が多いから、現預金が多くなっている、という状態かも知れません。
仕入先との支払い条件がいいため、現預金が多くなっているとしたら、いつまでもその条件が続くかどうかは、わかりません。
特に支払手形などは、徐々に減ってきている傾向がありますので、むしろこちらから、少しずつでも減らしていく方策も考えていくべきです。
低金利が続いていますから、借入金を有効に活用して事業を拡大していく戦略は、当然ありです。
ただ、これは私の考えですが、高い利益を出し、内部留保を貯め、少しずつでも借入金を減らしていき、いずれは無借金で経営できる体制を目指して欲しいとも思います。
単に現預金が売上の２か月分以上あるから大丈夫、ではなく、上記のようなＢ／Ｓの反対側のものが少なくなって、なおかつ現預金が２か月分以上ある、というような状態を、是非、目指して欲しいと思います。
編集後記
先週はある会社の創立30周年記念パーティーに行ってきました。
この時期にやるのは、なかなか勇気がいることですが、広い会場で人数を少なめにし、万全の対策を取ってくれていましたので、安心して参加できました。弦楽四重奏の演奏やバレエなども入って、久しぶりに楽しい雰囲気を味わえました。このように少しずつでも、今までの活動を取り戻していきたいですね。
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